Belasting voor Niet-Residenten in Spanje (Modelo 210) – Uw Gids voor 2025

Wat is een niet-resident in Spanje?

Als u minder dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, bent u fiscaal gezien een niet-resident. Dat betekent dat u alleen belasting betaalt over inkomsten uit Spaanse bronnen, zoals huur of onroerend goed.

Moet u belasting betalen als u een woning bezit in Spanje?

Ja. Ook als u uw woning niet verhuurt, betaalt u een fictieve inkomstenbelasting (ook wel “imputatie-inkomen”). Dit is gebaseerd op de kadastrale waarde van de woning.

Hoeveel bedraagt de belasting voor niet-residenten?

Het tarief hangt af van uw land van fiscale woonplaats:

- 19% voor inwoners van de EU, Noorwegen en IJsland
- 24% voor inwoners van andere landen

Bij verhuur moet u bovendien kwartaalaangiften indienen met het Modelo 210.

Wat is het Modelo 210?

Het Modelo 210 is het officiële aangifteformulier voor niet-residenten. U dient dit formulier jaarlijks in te dienen vóór 31 december van het volgende jaar.

Bijvoorbeeld: de aangifte voor het jaar 2024 moet ten laatste op 31 december 2025 worden ingediend.

Wanneer en hoe moet u aangifte doen?

- Niet-verhuurders: 1x per jaar (jaarlijks)
- Verhuurders: elk kwartaal binnen 20 dagen na afloop van het kwartaal

Aangifte kan digitaal via het platform van de Spaanse belastingdienst of via een gemachtigde belastingadviseur.

Wat als u verkoopt?

Bij de verkoop van uw Spaanse woning als niet-resident wordt er automatisch 3% van de verkoopprijs ingehouden als voorschot op de vermogenswinstbelasting. Dit bedrag kunt u eventueel gedeeltelijk terugvorderen via het Modelo 210.